Gestión Fiscal – IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS BÁSICOS.

1. Nociones básicas del impuesto
2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO.

1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo.
2. Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo.
3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración.
4. Dietas y asignaciones para gastos.
5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos.
6. Tratamiento de los rendimientos irregulares.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS.

1. Rendimiento de actividades económicas.
2. Régimen de estimación directa.
3. Régimen de estimación objetiva.
4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la Ley 4/2008, de 23 de diciembre

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DE CAPITAL.

1. Ideas previas. Rendimientos de capital.
2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Rendimientos de capital mobiliario.

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES.

1. Concepto.
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
3. Normas específicas de valoración.
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual.
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual.
6. Ganancias patrimoniales no justificadas.
7. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
8. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.

UNIDAD DIDÁCTICA 6. BASE LIQUIDABLE.

1. Tratamiento de los sistemas de previsión social.
2. Tratamiento de la familia.

UNIDAD DIDÁCTICA 7. CÁLCULO DEL IMPUESTO.

1. Cuestión previa. Real Decreto-Ley 20/2011.
2. Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal para la reducción del deficit público en el IRPF.
3. Cuantía íntegra estatal 2011.
4. Cuantía íntegra autonómica.
5. Cuota líquida.
6. Escala autonómica del IRPF.

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEDUCCIONES.

1. Vivienda. Deducción por inversión.
2. Deducción por inversión en vivienda habitual.
3. Otras deducciones. Cuota diferencial.

UNIDAD DIDÁCTICA 9. OBLIGACIONES FORMALES.

1. Declaración del impuesto.
2. Contabilidad, registros y facturación.
3. Retenciones.
4. Pagos fraccionados.
5. Declaración tributaria especial del Real Decreto-Ley 12/2012, de 30 de marzo.

UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES TRANSITORIOS.

UNIDAD DIDÁCTICA 11. REGÍMENES ESPECIALES.